しっかり計画お金のこと

『得する税金のお話』

得する税金のお話

家づくりのこととお金のこと、その両方がとても大切だと学んできた引山さんファミリー。
家を建てた後のこともイメージしながら、ファミリーのライフプランを考えるようになりました。
家を建てた後から必要になるお金のことも、ライフプランを立てる上での重要なポイントです。

注文住宅を建てる前からしっかり考えておかなければならない税金のこと。
家づくりには様々な税金が関わってきます。家を建てる過程で必要なものから、建てた後に納めていかなければならないものまで様々です。
気をつけておくべき税金のことや、得する税金のことを知りたい引山さん夫婦は、まごころ住宅に聞いてみました。

引山ママ

ねえパパ、「土地、建物以外でかかるお金」の時に出てきた「固定資産税」ってずっと納めるのよね?

引山パパ

まあ土地や家を持っている人が納める税金だから、ずっとだね。

引山ママ

じゃあ「不動産取得税」もずっと納めるのかしら?

引山パパ

えーっと、アレは一回でよかったんじゃないかな?・・・たぶん。

引山ママ

え〜、もっとしっかりしてよ〜!

引山パパ

そんなこと言ったって、不動産取得税も固定資産税も納めたことないからなあ。

引山ママ

ゃあこれもきっちりお勉強しときましょ!教えて!まごころさーん!

まごころ住宅

はい!まごころ住宅の住田です!
国民の義務として納税がありますが、ご主人様も会社の給与明細をご覧になれば、所得税と住民税を納められていることに気がつかれると思いますし、お買い物の際の消費税はもちろん、マイカーにも自動車税が掛かっていますよね。
そして、家に関しても様々な税金が存在します。

引山パパ

で、不動産取得税と固定資産税について教えてほしいんです。

まごころ住宅

はい、この二つ以外にも家に関する税金はありますので、順番にご説明いたしますね!

不動産取得税

まごころ住宅

「土地、建物以外でかかるお金」に出てきた、不動産を取得した際に課される税金ということは覚えていますね?
相続を除いて、有償無償に関わらず、土地や住宅の所有権が動いた際に必ず課税されます。
その際に一度だけ納めれば大丈夫です。

引山パパ

大体いくらぐらいになるんですかね?

まごころ住宅

取得した不動産の価格(固定資産税固定評価基準額)に、その時に決められている税率を掛けた金額です。
滋賀県では平成30年3月31日の時点で固定資産税固定評価基準額が不動産価格の1/2、土地や住宅への税率は3%、住宅以外の建物は4%でした。固定資産税固定評価基準額は原則市町村の固定資産課税台帳に記載の金額となります。

引山ママ

何かこうすればお得よ!ってことないのかしら?

まごころ住宅

定められた条件に合う住宅を建てたり購入をした場合は、その条件に合わせて、取得した不動産の価格から控除(減額)して計算されます。担当者とのお打ち合わせの際にお尋ねくださいね。

固定資産税

まごころ住宅

さて、お次は固定資産税です。
これは土地や住宅、建物を所有している人に課される税金です。毎年課税額が算出されて納付書が送られてきます。
これも土地や住宅の評価額を出し、それに税率1.4%を掛けた金額が出されます。
土地の評価は「固定資産評価基準(土地)」に基づいて決められ、宅地の評価額は地価公示価格の約70%を水準としています。
また、家屋の課税標準額は、原則として固定資産課税台帳に登録された価格になります。

引山パパ

これも少し安くなったりする場合はないのかな?

まごころ住宅

はい、いくつか特例があります。
まず、適用要件の範囲内で新築された住宅の場合は、1/2に減額されます。
一般住宅なら3年度分、長期優良住宅なら5年度分です。
3階建以上の中高層耐火住宅などの場合は5年度分、その長期優良住宅なら7年度分減額されます。
また、耐震・免震住宅、バリアフリー住宅、省エネ住宅も場合によっては減額されることがあるので、ぜひお問い合わせください!

贈与税

まごころ住宅

贈与税は、存命の人から財産をもらった場合に、贈与された人が申告書を作成して納める税金です。
ただし、1年間に受け取った財産の合計額が110万円(基礎控除額)以内の場合は非課税になります。
この贈与税は相続税での抜け道をふさぐために作った意味合いも大きいのですが、住宅購入のためであれば「住宅購入資金の特例」が適用されてとてもお得なのです。

引山パパ

ええ?いきなりお得情報!?

まごころ住宅

はい、取得する住宅が省エネ住宅や耐震住宅であれば最高で1200万円まで非課税です。
これは消費税8%の間で、消費税が10%になれば最高で3000万円まで非課税になります。
贈与される方はお客様のご両親が多いかと思いますが、贈与をすることで相続額が減るので、相続税の節約にもなります。

引山ママ

うちの両親にもちょっと相談してみよっと!パパもちょっと聞いてみて!

まごころ住宅

ちょっと気をつけていただきたいのですが、この特例は「直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税」という呼び名が正式名称です。
つまり、直系の肉親からの贈与でないと適応されません。つまり、奥様のご両親から贈与された財産に関しては奥様でないと適応されないのです。
もしお客様双方のご両親から援助として贈与を受ける場合は、住宅の所有権を共有する「持分」にすれば問題ありません。
また、奥様の預貯金から出したお金も「贈与」になってしまいます。この場合ももちろん贈与税がかかるのでお気をつけくださいね。

引山パパ

なるほど、住宅用の資金は出どころをしっかり把握して、贈与に当たるかどうかを相談させてくださいね!

まごころ住宅

はい、それが確実かと思います。ぜひお聞きくださいね!

住宅ローン控除

まごころ住宅

正しくは「住宅借入金等特別控除」と言いまして、住宅ローン減税とも呼ばれていますね。
これは、住宅ローンの負担軽減を目的とした制度で、毎年末の時点での住宅ローン残高に応じて最大40万円が10年間控除されます。
この場合の控除とは所得税を決める前に差し引かれる控除ではなく、納めた所得税などから還付される形になります。もちろん確定申告を提出しなければなりません。

引山ママ

じゃあ、10年間で400万円が還付されるの!?やったー!

まごころ住宅

これはあくまでも最大値です。
借り入れ金額残高の上限は4000万円、控除率は残高の1%と決めれられていますので、最大400万円という額が出るのです。
そして、お客様が納めた所得税などから還付されるので、所得税を40万円以上納めていないと還付されません。

引山パパ

なるほど、そういうことかあ。この最大値って10年経ってもまだ残高が4000万円残っているぐらいの金額を借りてるってこと?

引山ママ

うーん、それはそれで大変よね(汗

まごころ住宅

また主な条件としては、床面積が50平米以上、ローン期間が10年以上であることなどがあります。
他にも細かい要件がございますので、ご相談くださいね!

すまい給付金

まごころ住宅

すまい給付金は、消費税が上がった際にお客様の負担を緩和することを目的に創設された制度です。
先ほどご説明しました「住宅ローン控除」では、お客様の納めている所得税などから還付する仕組みなので、収入の低い方にとっては効果が小さいものでした。
そういった住宅ローン控除の効果が及ばない方々の、消費税率引き上げによる負担を軽減するための給付金なのです。

引山パパ

それはいい制度やなあ。条件に当てはまるんやったら嬉しいなあ。

まごころ住宅

消費税が8%の時は収入額が510万円以下の方を対象に最大で30万円、10%の時は収入額が775万円以下の方を対象に最大で50万円を給付します。

引山ママ

それだけ給付されたらかなり助かるじゃない!

まごころ住宅

他にも多くの条件がございますので、全てに当てはまる場合は全国にある「すまい給付金申請窓口」で申請書を入手し、入居後1年以内にお客様の手で申請してくださいね。

すまい給付金サイト https://sumai-kyufu.jp/

まごころ住宅

というわけで、家に関わる税金についての説明と減額や控除になるかもしれないお得な情報についてお話ししてきました。
お金の話や税金の話は、細かな条件や設定がたくさん決められていたり、税率や金額を決定するための計算がたくさんあるので敬遠されがちですが、知っておいたほうがいい、いえ、知っておかなければならない情報ばかりなんです!
入居後のお客様の生活を少しでも軽減できるものなら、ぜひ申請しておきましょう。

難しい話でも、まごころ住宅の担当者やファイナンシャルプランナーが丁寧にご説明いたしますので、遠慮なくお尋ねくださいね!